Apakah kamu sedang mencari tahu cara membuat laporan arus kas yang benar untuk bisnis? Apakah kamu juga penasaran seberapa penting laporan arus kas untuk keberlangsungan bisnis? Mari simak penjelasannya di artikel ini.
Setiap pelaku bisnis harus mengerti dan bisa memahami arus kas. Kompetensi ini bukan hanya dibutuhkan oleh akuntan saja, tetapi juga pemilik bisnis. Sebab, laporan arus kan memiliki pengaruh sangat besar untuk bisnis kamu.
Laporan arus kas berfungsi untuk menampilkan kondisi keuangan bisnis atau perusahaan kamu.
Jika laporan ini bisa disusun secara real time tentu akan sangat menguntungkan. Melalui teknologi komputer, laporan arus kas bisa ditampilkan secara real time dan mudah dibaca menggunakan software akuntansi ini.
Manfaat laporan arus kas
Melihat tingkat urgensi dari laporan arus kas, sebelum mempelajari cara membuatnya, sebaiknya kamu memahami dahulu pengertian dan manfaatnya untuk bisnis. Mari kita pelajari lebih lanjut mengenai laporan arus kas.
1. Pengertian dan tujuan laporan arus kas
Laporan arus kas adalah sebuah daftar rincian jumlah pemasukan dan pengeluaran dalam periode tertentu. Arus kas bisnis berbeda dengan arus kas keluarga, istilah yang mungkin lebih sering kamu dengar.
Arus kas keluarga hanya terdiri dari cash basis, sedangkan arus kas bisnis terdiri dari cash basis dan accrual basis. Biasanya, laporan arus kas bisnis meliputi jumlah kas yang diterima.
Salah satu contoh komponen berbeda yang harus ada di dalam laporan arus kas bisnis adalah investasi tunai dan pendapatan tunai, serta jumlah kas yang dikeluarkan oleh perusahaan.
Tujuan dari penyusunan laporan arus kas adalah untuk menyajikan informasi mengenai aktivitas penerimaan dan pengeluaran dalam suatu periode akuntansi.
Laporan ini tidak hanya bermanfaat bagi pemilik bisnis dan manajerial perusahaan, tetapi juga untuk investor dan kreditor.
2. Manfaat laporan arus kas untuk bisnis
Manfaat lebih detail dari laporan arus kas adalah kamu dapat menilai beberapa hal penting berikut ini:
- Menilai dan memprediksi kemampuan entitas bisnis dalam mendapatkan arus kas di masa mendatang.
- Mengetahui penyebab atau faktor yang dapat mengubah jumlah aset dan kewajiban bisnis kamu.
- Memudahkan kamu menyusun laporan keuangan dan mengecek jumlah laba bersih perusahaan.
- Memastikan jumlah kas untuk membayar kewajiban-kewajiban perusahaan, seperti pembayaran gaji, hutang, dan dividen. Kewajiban perusahaan tersebut bisa ditunaikan dengan cara mudah menggunakan software pembayaran. Kamu hanya perlu mengunggah satu invoice pembayaran dan proses pembayaran akan dilakukan oleh software tersebut secara otomatis.
Cara membuat laporan arus kas
Arus kas terdiri dari berbagai komponen. Untuk membuat laporan arus kas, setidaknya kamu memerlukan 3 data untuk memenuhi komponennya, yaitu data arus kas kegiatan operasional, kegiatan investasi, dan kegiatan pendanaan. Berikut contoh dari masing-masing komponen:
1. Kegiatan operasional
- Penerimaan kas dari kegiatan penjualan tunai
- Penerimaan kas dari kegiatan langganan (piutang)
- Pengeluaran untuk membayar hutang langganan
- Pengeluaran untuk membayar hutang bisnis jangka pendek
- Pengeluaran untuk pembelian perlengkapan bisnis
2. Kegiatan investasi
- Penerimaan dari hasil penjualan peralatan
- Penerimaan dari hasil penjualan aset tanah
- Pengeluaran untuk membeli gedung
- Pengeluaran untuk membeli peralatan produksi
3. Kegiatan pendanaan
- Penerimaan dari penambahan aset investasi
- Penerimaan dari hasil penjualan saham perusahaan
- Pengeluaran untuk penarikan atau pembelian saham
- Pengeluaran untuk pembayaran hutang jangka panjang dan lainnya
Selanjutnya, untuk membuat laporan arus kas terdapat dua cara yang biasa digunakan di dalam ilmu akuntansi. Kita akan mempelajari kedua cara tersebut satu per satu.
Metode tidak langsung
Laporan arus kas metode tidak langsung tersusun dari 3 elemen. Pertama, elemen kas dari kegiatan usaha. Elemen ini diletakkan di bagian paling atas dari laporan.
Kedua, elemen kas yang berasal dari kegiatan investasi. Ketiga, elemen kas yang berasal dari kegiatan pendanaan. Berikut ini tahapan menyusun laporan arus kas dengan metode tidak langsung:
- Siapkan laporan laba rugi yang dimulai dari menyiapkan data laporan laba rugi periode bisnis yang sedang berjalan.
- Siapkan laporan neraca periode bisnis yang sedang berlangsung dan neraca periode sebelumnya. Laporan tahun sebelumnya dibutuhkan untuk membandingkan aktivitas keuangan perusahaan di periode yang sedang berjalan.
- Menyesuaikan laba bersih dari laporan laba rugi. Data ini tidak termasuk di dalam komponen laporan arus kas dengan metode tidak langsung.
- Mengoreksi pengaruh dari transaksi bukan kas. Misalnya seperti penangguhan pembayaran kas untuk kegiatan operasional sebelumnya.
- Menyusun laporan arus kas dari data-data yang sudah tersedia. Contoh laporan arus kas bisa kamu lihat disini.
Metode langsung
Cara pertama adalah pembuatan laporan arus kas dengan metode langsung. Perbedaan utama laporan arus kas metode langsung dengan tidak langsung adalah sumber datanya. Dalam laporan arus kas ini penyusunannya dilakukan berdasar pada buku kas kecil (bank).
Berikut ini langkah pembuatan laporan arus kas dengan metode langsung:
- Melakukan pemeriksaan silang beberapa dokumen, seperti buku kas bank, rekening koran, bonggol check, hingga petty cash. Aktivitas pemeriksaan silang juga dikenal dengan istilah rekonsiliasi. Saat kamu sudah selesai melakukan rekonsiliasi petty cash maka bisa melanjutkan ke langkah berikutnya.
- Melakukan eliminasi silang semua transaksi yang berhubungan dengan buku kas.
- Melakukan klasifikasi semua pengeluaran dan pemasukan dalam arus kas. Tahapan ini memerlukan banyak waktu. kamu bisa mengantisipasinya dengan melakukan pencatatan pemasukan dan pengeluaran setiap hari. Untuk mempermudah proses ini, sebenarnya kamu bisa menggunakan software akuntansi.
Demikian cara membuat laporan arus kas untuk sebuah bisnis. Perlu kamu ingat kembali bahwa laporan keuangan, termasuk laporan arus kas harus selalu tersedia.
Sebab, laporan-laporan tersebut berguna untuk kamu maupun tim manajemen untuk melihat kondisi keuangan bisnis secara real time.
Segera lengkapi data keuangan kamu dengan menyusun laporan keuangan. Bisa dilakukan secara manual ataupun memanfaat berbagi software dan teknologi akuntansi lainnya. Selamat mencoba!